Семинар "Интенсив по налогам: НДС, НДФЛ, УСН, ЕНВД, налог на прибыль. Закрываем год без штрафов"

20 ноября
3 дня
28 ноября
Цена: 
4500
Скидка: 
8
%
Тренеры: 
Виленкина Ольга Яковлевна
Синицына Елена Сергеевна
Куницын Дмитрий Валерьевич
Место проведения: 
г. Новосибирск, Правый и Левый берег (по линии метро).

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

День первый. 20 ноября 2017 г. ( понедельник)

с 15:00 до 21:30

(Правый берег, по линии метро)

Актуальные вопросы изменения налогообложения прибыли, вступившие в силу с 2017 г.

Новая форма декларации в 2017 г.

1. Комментарии к важнейшим изменениям по налогу на прибыль в 2017 г. Практика применения.

2. Проблемные вопросы по налогу на прибыль:

- Выручка: момент и условия признания доходов от реализации, распределение доходов при выполнении работ (оказании услуг) с длительным технологическим циклом.

- Внереализационные доходы: кредиторская задолженность, беспроцентные и процентные займы, штрафные санкции, неустойки, возмещаемые убытки, проценты по долговым обязательствам.

- Доходы, не учитываемые для исчисления налога на прибыль: изменения с 01.01.2017 г.

- Расходы: распределение расходов, связанных с производством и реализацией на прямые и косвенные, учет прочих и внереализационных расходов, расходы в периоды отсутствия хозяйственной деятельности или доходов, признание затрат в случаях более позднего получения документов.

3. Принципы признания расходов для целей налогообложения:

- Документальное подтверждение и экономическая обоснованность (ст. 252 НК РФ).

- Требования к первичных учетным документам.

- Отражение в учете опоздавшей первички.

- Расходы, связанные с производством и реализацией.

- Внереализационные расходы.

- Признание расходов для целей налогообложения при методе начисления.

4. Материальные расходы: важные изменения в статье 254 НК РФ.

5. Расходы на оплату труда: новые положения статьи 255 НК РФ.

6. Амортизационные отчисления:

- Новый Общероссийский классификатор основных фондов (ОКОФ) ОК 013-2014 (СНС 2008), изменения в Классификацию основных средств с 1 января 2017 г. (постановление Правительства РФ от 07.07.2016 № 640).

- Новый стоимостной критерий признания основных средств для целей налогообложения. Как избежать применения ПБУ 18/02.

- Формирование первоначальной стоимости основных средств и нематериальных активов.

- Амортизационная премия.

- Определение срока полезного использования.

- Способы начисления амортизации.

- Применение повышающих коэффициентов при начислении амортизации.

7. Прочие расходы:

- Командировочные, представительские, расходы на ремонт основных средств, услуги связи, на служебный автотранспорт и др.).

- Изменения в порядке признания расходов на обучение работников с 1 января 2018 г. (Федеральный закон от 18.07.2017 № 169-ФЗ). Независимая оценка квалификации. Сетевая форма обучения.

- Новый порядок признания в расходах платы за вред, нанесенный дорогам транспортных средств с разрешенной максимальной массой свыше 12 т. (Федеральный закон от 03.07.2016 № 249-ФЗ).

8. Формирование резервов в налоговом учете. Новый порядок формирования резерва по сомнительным долгам с 1 января 2017 г.

9. Прямые и косвенные расходы в производственной и торговой деятельности, при выполнении работ и оказании услуг.

10. Внереализационные расходы:

- Состав внереализационных расходов.

- Особенности признания расходов на уплату процентов по заемным средствам.

- Контролируемая задолженность. Переквалификация процентов в дивиденды.

11. Расходы, не учитываемые для целей налогообложения.

12. Убытки в налоговом учете: особенности переноса на будущие периоды, изменения с 1 января 2017 г.

13. Применение ПБУ 18/02:

- Постоянные и временные разницы.

- Формирование показателей – условные расходы и условный доход, ПНО, ПНА, ОНА, ОНО.

14. Авансовые платежи по налогу на прибыль:

- Ежемесячные и ежеквартальные авансовые платежи: порядок и сроки уплаты.

- Новый лимит среднеквартальной суммы для квартальных авансовых платежей по налогу на прибыль.

15. Исправление ошибок в налоговом учете и представление уточненных деклараций по налогу на прибыль. Как исправить ошибки в декларации по налогу на прибыль: алгоритм действий.

Лектор – Виленкина Ольга Яковлевна, эксперт «СКБ Контур», советник государственной гражданской службы РФ 2 класса.

Изменения в налоговом администрировании и исчислении НДС в 2017 г.

Новая форма счёт-фактуры с 01 октября 2017 г.

Арбитражная практика с учетом изменений в налоговом законодательстве

1. Важнейшие изменения в налоговом законодательстве, налоговом администрировании, и законодательстве о банкротстве в 2017 г.:

- Обзор изменений в налоговом законодательстве в 2017 г.

- О признании налоговой выгоды обоснованной в связи с принятием Федерального закона от 18.07.2017 № 163-ФЗ.

- Об изменениях в правилах ведения книг покупок и продаж, журналов о полученных и выставленных счетах-фактурах с учетом постановления Правительства РФ от 25.05.2017 № 625.

- Цели введения идентификатора госконтракта в счетах-фактурах.

- Совершенствование привлечения лиц к субсидиарной ответственности при неуплате налогов в связи с принятием Федерального закона от 29.07.2017 № 266-ФЗ.

- Вопросы аннулирования представленных деклараций налоговым органом, государственная регистрация и новые источники проявления должной осмотрительности при выборе контрагентов.

2. Обзор важнейших судебных решений по вопросам налогообложения в 2017 г.:

- Обзор судебной практики по налоговым спорам (письма ФНС от 29.06.2017 № СА-4-7/12540@, от 17.04.2017 № СА-4-7/7288@).

- Обзор практики по дроблению бизнеса (письмо ФНС от 11.08.2017 № СА-4-7/15895@).

3. Обзор разъяснений ФНС России по вопросам налогообложения организаций:

- О выявлении обстоятельств необоснованной налоговой выгоды (письмо ФНС от 23.03.2017 № ЕД-5-9/547@).

- Рекомендации по установлению умысла в действиях должностных лиц налогоплательщика, направленном на неуплату налогов (письмо ФНС России от 13.07.2017 №ЕД-4-2/13650@).

- О переквалификации договоров займа с иностранными компаниями (письмо ФНС России от 30.06.2017 № СА-4-7/12702@) и др.

4. Формирование отчетности по НДС в 2017 г.:

- Основные изменения в формах отчетности и порядке ее представления.

- Отдельные вопросы заполнения декларации по НДС и налога на прибыль. Контрольные соотношения. Представление пояснений.

5. Спорные вопросы исчисления и уплаты НДС:

- Спорные вопросы определения налоговой базы, применения налоговых вычетов и восстановления НДС.

- Изменения в перечне товаров, облагаемых по ставке 10%.

- Проблемные вопросы подтверждения ставки 0% и налоговых вычетов при экспорте товаров.

- Порядок раздельного учета при совмещении налоговых режимов.

- Вопросы обоснованности применения освобождения от НДС отдельных операций.

Лектор – Куницын Дмитрий Валерьевич, кандидат экономических наук, доцент, профессор кафедры и заместитель зав. кафедрой «Налогообложения и учета» СИУ филиал РАНХиГС при Президенте РФ. Советник государственной гражданской службы РФ 1 класса.

День второй. 22 ноября 2017 г. (Среда)

с 17:20 до 19:40

(Правый берег, по линии метро)

УСН, ЕНВД и патент в 2017 г.: новые налоговые риски. Перспективы 2018-2020 гг.: к чему готовиться бизнесу

I. УСН В 2017 г.: ПРАКТИКА ПРИМЕНЕНИЯ. ПЕРСПЕКТИВЫ 2018-2020 гг.:

1. Условия нахождения на УСН в 2017-2018 гг.

2. Обзор изменений законодательства по УСН:

- Изменения по УСН в части предельного размера доходов за 9 месяцев (абз. 1 п. 2 ст. 346.12 НК РФ в ред. Федерального закона от 30.11.2016 № 401-ФЗ).

- Изменения по УСН в части лимита стоимости основных средств (подп. 16 п. 3 ст. 346.12 НК РФ; Закон № 243-ФЗ; Письмо Минфина России от 07.11.2016 № 03-11-11/65043).

- Изменения по УСН для годового предела доходов (абз. 1 п. 4 ст. 346.13 НК РФ в ред. Закона № 401-ФЗ).

- Расходы на независимую оценку квалификации (п. 3 ст. 2 Федерального закона от 03.07.2016 № 238-ФЗ).

- Изменения в части уплаты налогов другим лицом (абз. 1 п. 9 ст. 45 НК РФ).

- Изменения по УСН: нулевая ставка для ИП.

3. Новые основания и полномочия у ФНС с 1 сентября 2017 г. для исключения из ЕГРЮЛ организаций без суда. Достоверность сведений об организации в ЕГРЮЛ: новые требования и ответственность.

4. Новые обязанности у банков и новые риски у бизнеса. Блокировка счетов упрощенцев.

II. ЕНВД В 2017-2018 гг. ПЕРСПЕКТИВЫ ДО 2021 г.:

1. Изменения законодательства об ЕНВД с 01.01.2017 г. (Федеральный закон № 178-ФЗ от 02.06.2016 г. Значение коэффициента-дефлятора на 2017 года для расчета ЕНВД. Порядок применения вычета (ст. 346.29)).

2. Пониженная ставка ЕНВД (от 7,5% до 15%).

3. Обновленная декларация по ЕНВД.

4. Применение ОКУН плательщиками ЕНВД.

5. Раздельный учёт при совмещении налоговых режимов.

III. ПАТЕНТНАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В 2017 г.: ПРЕИМУЩЕСТВА И НЕДОСТАТКИ:

1. Кто может применять? Порядок и условия начала и прекращения применения ПСН.

2. Порядок постановки на учет и снятия с учета плательщиков ПСН.

3. Виды деятельности, по которым применяется ПСН.

4. Порядок исчисления налога при ПСН (ст. 346.51 НК РФ).

5. Применение ККТ при патентной системе налогообложения и ЕНВД.

ДЕНЬ ТРЕТИЙ. 28 ноября 2017 г. (вторник)

с 13:45 до 16:00

(Левый берег, по линии метро)

НДФЛ в 2017 г.: актуальные вопросы исчисления налога на доходы физических лиц с учетом последних изменений законодательства

1. Основные изменения в законодательстве об НДФЛ в 2017 г. (Федеральные законы №242-ФЗ, №251-ФЗ от 03.07.2016).

2. Особенности определения налоговой базы и ставки НДФЛ.

3. Разъяснения по вопросу предоставления недостоверных сведений (Письмо ФНС России от 09.08 2016 №ГД-4-11/14515).

4. Форма 6-НДФЛ. Заполнение 6-НДФЛ по обособленному подразделению отдельно. Представление 6-НДФЛ при отсутствии выплат физическим лицам.

5. Сдача 2-НДФЛ и 6-НДФЛ при закрытии обособленного подразделения, при смене места нахождения налогового агента. Ошибка в КПП или ОКТМО при сдаче 6-НДФЛ.

6. Разбор практических аспектов исчисления и уплаты НДФЛ.

7. Особенности декларационной кампании 2017 г.

8. Обзор практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 НК РФ (утвержден Президиумом Верховного суда РФ 21 октября 2015 г.).

Лектор – Синицына Елена Сергеевна, доцент кафедры «Налогообложения и учета» СИУ филиал РАНХиГС при Президенте РФ, канд. экон. наук, советник государственной гражданской службы РФ 3 класса.

 

Стоимость обучения для одного человека (3 дня): 4 500 руб.

Стоимость одного дня семинара (для одного человека) – 2 000 руб .

НДС не облагается.