Бюджетное управление на предприятии: практика внедрения

Приглашаются руководители и специалисты финансовых служб, ПЭО, бухгалтерских служб предприятий и их обособленных подразделений, финансовые директора, заместители по экономике, все заинтересованные специалисты.

ПРОГРАММА

Грамотно построенная и рассчитанная, успешно внедренная и работающая система бюджетирования - важное условие эффективной и прибыльной деятельности предприятия. Особое внимание в программе уделено практическому применению технологий бюджетирования, примерам и опыту ведущих российских компаний.

Повышение квалификации руководителей и специалистов финансовых служб предполагает подробное рассмотрение и обсуждение с участниками:

• практических технологий бюджетирования, алгоритма построения системы бюджетирования;
• существующих систем управленческого учета и финансовой структуры;
• регламентов бюджетного управления на предприятии.

Также в программе

• Формы бюджетов, инструменты планирования.
• Конкретные примеры и рекомендации, направленные на достижение максимальных результатов в работе.

Семинар безусловно будет полезен как специалистам предприятий, занимающихся разработкой и внедрением системы бюджетирования, так и предприятиям, использующим этот инструмент давно.

Отработка практических навыков и закрепление полученных знаний предусмотрено в формате расчета кейсов и выполнения практических заданий.

1. Рассматриваем Бюджетирование как инструмент управления бизнесом.

• Бюджетирование в системе управленческого учета. Виды и технологии управленческого учета.
• Бюджетное управление и бюджетная модель. Особенности бюджетного управления и факторы, влияющие на бюджетную модель.
• Пошаговая инструкция построения бюджетного процесса.

2. Анализируем «Что есть?» и определяем «Что хотим?»

• Два основных подхода к автоматизации бюджетирования. Зачем нужна финансовая модель бюджетирования. Сравнение основных подходов к автоматизации финансовой модели бюджетирования.
• Анализ действующей системы планирования «от стратегии до тактики» и разработка системы целевых показателей. Принципы построения системы KPI.
• Зачем нужны описание бизнес-процессов и анализ организационной структуры.

3. Разрабатываем Финансовую структуру предприятия.

• ЦФО, ЦФУ, МВЗ – определение, виды, различия. Принципы выделения ЦФО.
• Система управления по ЦФО. Подходы к формированию финансовой структуры на примерах компаний различных отраслей.
• Построение финансовой структуры на примере производственно-торговой компании.
• Сильные и слабые стороны управления по ЦФО. Возможности и риски финансовых структур.

4. Строим финансовую модель Бюджетирования.

• Связь бюджетов со стратегическими планами и целями.
• Цели бюджетов и основные принципы построения. Методы разработки бюджетов. Временной горизонт планов и бюджетов. Бюджеты и прогнозы. Бюджеты на период и скользящие бюджеты. Составление бюджета от достигнутого и с нуля. Статичные и гибкие бюджеты. Взаимосвязь различных бюджетов.
• Годовые и месячные бюджеты. Типичные ошибки при планировании.
• Классификаторы управленческого учета.

5. Дорожная карта построения бюджетов.

• Практика построения операционных бюджетов. Формы бюджетов, инструменты планирования.

• • Разработка Бюджета продаж и Плана поступления денежных средств.
  • Бюджет производства, расчет производственной программы.
  • Бюджет запасов. Бюджет прямых затрат на оплату труда.
  • Бюджет общепроизводственных расходов. Бюджет коммерческих расходов. Бюджет управленческих расходов.
  • Вспомогательные бюджеты: Бюджет налогов, Бюджет инвестиций, Бюджет кредитов.Бюджеты дебиторской и кредиторской задолженности.

• Практика планирования Финансовых бюджетов предприятия.

• • Бюджет движения денежных средств. Примеры бюджетных форматов в компаниях. Прямой и косвенный метод построения.
  • Платежный календарь. Этапы разработки, основные принципы. Примеры построения.

• Планирование бюджета доходов и расходов (БДР) и финансовых показателей. Варианты бюджетных форматов.
• Построение Бюджета по балансовому листу (управленческий баланс). Цели и методы построения. Увязка баланса, БДР и БДДС.

6. Создаем систему контроля исполнения бюджетов.

• Принципы контроля и система анализа бюджетов. Как сделать бюджетный контроль эффективным.
• Ошибки при контроле исполнения бюджетов.

7. Разрабатываем регламенты бюджетного управления.

• Цели, принципы разработки и содержание.
• Положения, регламенты, чек-листы. Практические примеры и шаблоны.

8. Практические рекомендации по управлению бюджетами.

• Сложные ситуации в системе бюджетного управления и способы их решения. Лайфхаки при формировании бюджетов.
• Ошибки в системе бюджетного управления:

• • при планировании бюджетов;
  • при исполнении бюджетов;
  • при анализе бюджетов.

• Что снижает эффективность бюджетирования.

9. Кейсы и практические задания:

• Кейсы:

• • Построение финансовой структуры для производственно-торговой компании
  • Расчет производственной программы и объема товарных запасов.
  • Расчет коэффициентов инкассации.
  • Расчет Плана поступления денежных средств при планировании БДДС.
  • Построение Платежного календаря.
  • Построение БДДС косвенным методом. Отвечаем на вопрос: «Где прибыль?».

• Практика:

• • Методика расчета Плана продаж на промышленном предприятии с использованием CVP («маржинального») анализа.
  • Анализ применяемых форматов БДДС для решения конкретных управленческих задач.
  • Анализ применяемых форматов БДР в торговых компаниях и на промышленных предприятиях.
  • Современные форматы Управленческих балансов.

Занятия проводит ведущий специалист-практик региона по вопросам бюджетирования, управленческого учета и экономического анализа с большим опытом работы на крупных предприятиях

ИНФОРМАЦИЯ ДЛЯ СЛУШАТЕЛЕЙ

ДОКУМЕНТЫ ПО ОКОНЧАНИИ ОБУЧЕНИЯ. Слушателям выдается Удостоверение о повышении квалификации в объеме 24 часов (Лицензия на осуществление образовательной деятельности от 12 августа 2014 года № 8583 Серия 54Л01 № 0001946, выдана Министерством образования, науки и инновационной политики Новосибирской области), на условиях и в порядке, установленных законодательством об образовании и локальными нормативными актами.

Для оформления Удостоверения о повышении квалификации необходимо иметь при себе копии следующих документов: копию паспорта; копию диплома об образовании; копию документа, подтверждающего изменение фамилии (если менялась).

ДЛЯ КАЖДОГО СЛУШАТЕЛЯ: комплект учебно-методических материалов на бумажных носителях и (или) в форме электронных документов; ежедневные обеды и кофе-брейки.

Служба гостиниц может бесплатно забронировать для Вас номер на время обучения. Стоимость проживания в гостинице не входит в стоимость обучения и оплачивается слушателями самостоятельно.