Приглашаются руководители и специалисты финансовых служб, главные бухгалтера, юристы, ответственные за финансовые и налоговые вопросы, налоговые консультанты, все заинтересованные специалисты.
ПРОГРАММА
Программа курса построена на примерах из арбитражной практики, позволяет увидеть и устранить пробелы в собственной работе, найти пути комплексного и последовательного решения сложных задач, при необходимости защитить свои права в арбитражном суде.
Ключевые вопросы программы:
- Риски признания сделки недействительной налоговыми органами.
- Риски работы с недобросовестным контрагентом.
- Анализ судебной практики, касающейся необоснованной налоговой выгоды
- Налоговые риски признания договора не заключенным. Судебная практика.
- Риски безвозмездных сделок.
- Защита схем.
- Оценка рисков.
- Способы защиты прав налогоплательщиков.
- Административная и уголовная ответственность.
- Риски признания сделки недействительной налоговыми органами.
- Полномочия налоговых органов в соответствии с Федеральным законом «О налоговых органах РФ» № 943-1. Право налоговых признавать сделки недействительными. По каким основаниям налоговые органы могут признать сделку и почему налоговые органы не могут законно это сделать. Возможности для переквалификации сделок налоговиками.
- Судебная практика, направленная на ограничение полномочий налоговых органов (постановление ФАС Поволжского округа от 04.05.2009 по делу N А12-12950/2008; постановление Пленума ВАС от 10.04.08 г. N 22 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с применением ст.169 ГК РФ»).
- Способы минимизации рисков.
- Риски работы с недобросовестным контрагентом.
- Проверка контрагента в соответствии с приказом ФНС России от 14.10.2008 N ММ-3-2/467.
- Понятие взаимозависимых лиц. Типичные ошибки, совершаемые при определении взаимозависимых лиц. Разница между понятиями «аффилированные» и «взаимосвязанные» лица.
- Понятие необоснованной налоговой выгоды.
- Анализ судебной практики, касающейся ссылки налоговиков на наличие необоснованной налоговой выгоды. Новые подходы ВС РФ.
- Способы защиты от претензий налоговых органов.
- Разбор практических ситуаций.
- Налоговые риски признания договора не заключенным в соответствии со ст. 252 НК РФ и судебной практикой.
- Различие понятия «сделка» и «договор» в целях налоговых рисков. Условия признания договора заключенным. Использование сложных и смешанных договоров. Проблемы корректного указания сроков в договоре.
- Риски безвозмездных сделок.
- Спорность толкования гражданского и налогового законодательства.
- Проблемные вопросы исчисления налога на прибыль, НДФЛ при совершении безвозмездных сделок.
- Защита схем.
- Общие принципы защиты выбранной договорной схемы.
- Примеры защиты отдельных схем договоров на основе судебной практики. Лизинг, простое товарищество и прочее.
- Оценка рисков.
- Взаимосвязь налоговых рисков с иными рисками (гражданско-правовыми, рисками, связанными с трудовым правом, административными и другими).
- Риски, связанные с деятельностью финансового мониторинга.
- Риски неоплаты по договорам и соотношение данных рисков с налоговыми рисками.
- Практикум: кейс «Критерии выбора наиболее безопасного и экономически целесообразного способа реализации проекта, учет технических сложностей».
- Способы защиты прав налогоплательщиков. Виды исков, предъявляемых к налоговым органам.
Процессуальные аспекты рассмотрения налоговых споров в арбитражных судах. Судебная практика.
- Административная и уголовная ответственность. Защита сотрудников компании при взаимодействии с правоохранительными и налоговыми органами в процессе выявления налоговых правонарушений. Основания и порядок предоставления информации правоохранительным органам со стороны налогоплательщика. Способы защиты должностных лиц компаний от неправомерных требований правоохранительных органов по налоговым правоотношениям. Судебная практика.
- Разбор практических вопросов слушателей, ответы на вопросы .
Занятия проводит ведущий специалист-практик региона, эксперт, профессионально занимающийся вопросами минимизации финансовых и налоговых рисков на предприятиях разных отраслей.
ИНФОРМАЦИЯ ДЛЯ СЛУШАТЕЛЕЙ
ДОКУМЕНТЫ ПО ОКОНЧАНИИ ОБУЧЕНИЯ: Слушателям выдается Удостоверение о повышении квалификации в объеме 16 часов (Лицензия на осуществление образовательной деятельности от 12 августа 2014 года № 8583 Серия 54Л01 № 0001946, выдана Министерством образования, науки и инновационной политики Новосибирской области), на условиях и в порядке, установленных законодательством об образовании и локальными нормативными актами.
Для оформления Удостоверения о повышении квалификации необходимо иметь при себе копии следующих документов : копию паспорта; копию диплома об образовании; копию документа, подтверждающего изменение фамилии (если менялась).
ДЛЯ КАЖДОГО СЛУШАТЕЛЯ: комплект учебно-методических материалов на бумажных носителях и (или) в форме электронных документов; ежедневные обеды и кофе-брейки.
ИНФОРМАЦИЯ О ГОСТИНИЦАХ: Служба гостиниц может бесплатно забронировать для Вас номер на время обучения. Стоимость проживания в гостинице не входит в стоимость обучения и оплачивается слушателями самостоятельно.
4.3
