Упрощенная система налогообложения от «А» до «Я»

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

1. Общие сведения об УСН:

- Условия применения УСН в 2019 г.

- Требования к применению УСН в 2020 г.

- Какие показатели необходимо контролировать, чтобы не утратить право применения УСН.

- Лимит доходов при упрощенке в 2020 г.

2. Переход на УСН и отказ от УСН:

- Порядок перехода на УСН при государственной регистрации и при смене системы налогообложения.

- Объект налогообложения при УСН: выбор и изменение.

- Ставки налога при УСН с 1 января 2020 г., пониженные ставки в регионах, режим «налоговых каникул».

- Переход на УСН с уплаты налога на прибыль по методу начисления, действия в переходном периоде, особенности учета и налогообложения.

3. Бухгалтерский и налоговый учет при УСН. Книга учета доходов и расходов:

- Ведение бухгалтерского учета при упрощенной системе налогообложения.

- Как ведут учет ИП на УСН.

- Учетная политика и план счетов для УСН.

- Учетная политика при упрощенке по объекту «доходы минус расходы».

- Особенности учетной политики при УСН «доходы» по ставке 6%.

- Порядок заполнения Книги учета доходов и расходов.

4. Порядок признания доходов и расходов при УСН:

- Выручка от реализации товаров работ, услуги и внереализационные доходы при кассовом методе.

- Авансы, полученные от покупателей. Возврат авансов.

- Особенности признания некоторых видов доходов: безвозмездное пользование, возврат переплаты по налогам, платежи третьих лиц, кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности.

- Доходы, не подлежащие налогообложению.

- Общий порядок признания расходов при УСН, особенности расчетов векселями.

- Закрытый перечень расходов, учитываемых при расчете единого налога.

- Учет основных средств, расходов на ремонт, реконструкцию и модернизацию. Аренда и лизинг основных средств.

- Учет нематериальных активов и расходов на НИОКР.

- Признание расходов в виде стоимости покупных товаров, сырья и материалов.

- Учет в расходах сумм уплаченного НДС по основным средствам, товарам и материалам.

- Расходы на оплату труда, НДФЛ и страховые взносы.

- Доходы и расходы в иностранной валюте и в условных единицах.

- Другие расходы, учитываемые при УСН: командировочные, представительские, рекламные. Разъяснения специалистов Минфина РФ и ФНС РФ.

5. Порядок расчета и уплаты налога. Декларация по УСН:

- Определение налоговой базы по единому налогу.

- Правила переноса убытка на будущие налоговые периоды.

- Авансовые платежи по единому налогу.

- Минимальный налог: в каких случаях вместо единого налога следует платить минимальный налог.

- Особенности заполнения декларации по единому налогу при объекте налогообложения «доходы» и «доходы минус расходы».

- Представление декларации в налоговые органы: порядок и сроки.