Вопросы / Записаться: +7 (800) 301-89-01 (бесплатно по РФ), WhatsApp и portal@rosbo.ru
Поможем найти и выбрать программу обучения! Узнайте, как получить скидку!

Мастер-класс "Заполнение новых отчетных форм по зарплатным налогам. Новые виды контроля зарплатных налогов"

01 февраля
1 день (с 14:00 до 17:00)
Цена: 
2500
Скидка: 
8
%
Тренер: 
Посаженникова Татьяна Борисовна
Место проведения: 
г. Новосибирск, Правый берег (по линии метро).

 

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

БЛОК 1: Страховые взносы: единый расчёт по страховым взносам.

Персонифицированный учет: заполняем 4-ФСС, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-КОРР, СЗВ-ИСХ, ОДВ-1

Глава 34 НК РФ «Страховые взносы». Новые правила исчисления и уплаты страховых взносов. Обязанности организаций как плательщиков взносов. Новая отчетность по страховым взносам. Рекомендации по формированию показателей новых форм отчетности (Расчет по страховым взносам, 4-ФСС, СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1, СЗВ-КОРР, СЗВ-ИСХ). Правила формирования отчетности с 2017 г. Взаимоувязка показателей отчета в части пенсионного страхования. Вопросы возврата излишне уплаченных и взысканных взносов по периодам до 2017 г. Планируемая новая форма Расчета за 2017 г.

Практикум: Единый расчёт по страховым взносам (Приказ ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@)

- Порядок представления отчетности в зависимости от численности застрахованных лиц и структуры организации (наличия обособленных подразделений).

- Особенности составления Расчета по страховым взносам. Представление отчетности по месту нахождения обособленных подразделений. Информирование ИФНС об обособленных подразделениях, которые выплачивают доходы физлицам (Федеральный закон от 30.11.2016 № 401-ФЗ, Приказ ФНС России от 10.10.2017 №ММВ-7-14/4@). Контрольные соотношения внутри расчета.

- Персонифицированные сведения в Разделе 3 Расчета (важность верификации персональных данных физических лиц, компенсация отсутствия данных о стаже новыми дополнительными формами отчетности в ПФР, показатели группы «Признак застрахованного лица в системе» - правила заполнения).

- В каких случаях Расчет не примут по формальным признакам.

- Новые необычные правила проверки Расчета: действия налоговой инспекции совместно с органами ПФР и ФСС. Взаимодействие налоговых органов с инспекциями труда по результатам контроля. Новые подходы налоговых органов к контролю доходов физических лиц и их налогообложения с использованием данных Расчета.

- Контрольные соотношения 6-НДФЛ и Расчета по страховым взносам. Пример заполнения Расчета по страховым взносам. Порядок исправления ошибок.

- Ответственность за непредоставление (несвоевременное предоставление) отчетности. Введение уголовной ответственности за неуплату страховых взносов. Новое в применении штрафных санкций.

Практикум: Новинки персонифицированного учета-2017: заполняем 4-ФСС, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-КОРР, СЗВ-ИСХ, ОДВ-1

- Новая форма Расчёта 4-ФСС РФ (Приказ ФСС РФ от 07.06.2017 N 275).

- Новые сроки представления в ПФР отчёта по форме СЗВ-М и сведений персонифицированной отчётности. Особенности формирования показателей. Сложные вопросы заполнения. Исправления и их последствия.

- Практика заполнения СЗВ-СТАЖ, СЗВ-КОРР, СЗВ-ИСХ.

- ОДВ-1 – вид сопровождающей отчетности.

- Передача сведений о страховых взносах работникам организации.

- Камеральная проверка Расчёта по страховым взносам. Расходы на выплату социальных пособий и других расходов за счёт средств ФСС РФ.

БЛОК 2: НДФЛ: последние изменения. ЗаполНение форм 6-НДФЛ и 2-НДФЛ

I. НДФЛ: последние изменения. Новые «коды» доходов и вычетов: как они влияют на исчисление и уплату налога. Предложения ФНС России о введении новых кодов. Социальный вычет в части расходов на независимую оценку квалификации. Обязанности налоговых агентов по перерасчету налога за прошлые годы.

II. Отчетность по НДФЛ. Особенности формирования показателей отчетности по НДФЛ, увязка показателей 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Логика отчета 6-НДФЛ и взаимосвязь с контрольными соотношениями показателей формы и ответственностью налогового агента за неполную и несвоевременную уплату налога. Варианты заполнения отчетности, когда отчетная дата приходится на выходной день. Особенности отражения переходящих (с квартала на квартал, с года на год) сумм доходов, сумм больничных пособий, премий, отпускных. Отражение в отчетности перерасчетов по заработной плате и НДФЛ. Исчисление налоговой базы по доходам в денежной, натуральной форме и в виде материальной выгоды.

III. Применение налоговыми агентами налоговых вычетов: стандартных, социальных, имущественных.

IV. Проблема недостоверности персональных данных физических лиц. Новые штрафные санкции и работа по актуализации персональных данных перед сдачей отчетности за 2017 г. (ИНН, адрес, паспортные данные и т.д.).

V. Новые особенности заполнения 2-НДФЛ. Новые коды доходов и вычетов.

Практикум: Форма 6-НДФЛ: пример и особенности заполнения (Приказ ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11-450@)

1. Принципиальные вопросы заполнения:

- Заполнение раздела 1 по различным налоговым ставкам: контрольное значение, типичные ошибки, сложные случаи.

- Что значит требование не отражать необлагаемые выплаты в Расчете?

- Строки 020, 130, 040: как верно понять термины «Сумма начисленного дохода», «Сумма фактически полученного дохода», «Сумма исчисленного налога»? Когда доход считается полученным для целей НДФЛ на самом деле? Типичные заблуждения бухгалтеров: разберем на примерах.

- Строка 030: как верно понять термин «вычет» для заполнения строки?

- Строка 050: порядок заполнения строки «Сумма фиксированного авансового платежа».

- Строки 070, 140: порядок заполнения, если налог на отчетную дату еще не удержан, но удерживается позднее. Будет ли этот показатель за год сопоставляться с данными о доходах отдельных физических лиц?

- Строка 080: что понимается под суммой налога, не удержанного налоговым агентом?

- Строка 090: порядок заполнения при перерасчетах и возвратах денег налогоплательщикам.

- Строка 100: как верно определить дату получения дохода по отдельным доходам для 6-НДФЛ (и так же – для 2-НДФЛ).

- Строка 110: что считать датой удержания налога? Порядок заполнения при невозможности удержать налог. Важность верного заполнения платежки в части месяца, за который перечисляется налог.

- Строка 120: смысл термина «срок перечисления налога», отличие от даты перечисления, контрольное значение. Порядок заполнения в соответствии с НК РФ.

- Принцип отражения «переходящих выплат».

- Другие важные правила.

2. Исправление ошибок, допущенных в Расчетах за предыдущие отчетные периоды и за год.

3. Формальности: подача нулевых расчетов; представление расчетов по обособленным подразделениям; в какую инспекцию нужно будет представлять расчеты 6-НДФЛ; представление 6-НДФЛ при смене местонахождения организации или подразделения в течение отчетного (налогового) периода.

4. Способы сдачи и сроки представления расчетов по НДФЛ.

5. Ответственность налоговых агентов за нарушение сроков сдачи и правил заполнения 6-НДФЛ, штрафы и приостановление операций по счетам.

Практикум: 2-НДФЛ и Приложение № 2 к Декларации по налогу на прибыль (Приказ ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485): соотнесение показателей и типичные ошибки

- Соотнесение показателей 2-НДФЛ и Приложения № 2 к Декларации по налогу на прибыль с показателями 6-НДФЛ.

- Типичные ошибки при заполнении и представлении 2-НФДЛ и Приложения № 2 к Декларации по налогу на прибыль.

Лектор – Посаженникова Татьяна Борисовна, директор аудиторской фирмы ООО «Бизнес-Аудит», имеет аттестат аудитора, диплом АССА по МСФО (ДипИФР-Рус).

 

Занятия проводятся по адресу:

г. Новосибирск, Правый берег (по линии метро).

Стоимость обучения для одного человека: 2 500 руб.

НДС не облагается.

Новости

Для тех, кто выжил несмотря на закрытие, регламенты, маски и санитайзеры

2020 – не просто красивая цифра.

2020 – не просто красивая цифра.
Это год, когда и людям, и бизнесу пришлось в спешном порядке трансформироваться и меняться на ходу.

2020 – это год изменений....Подробнее

Двенадцать часов продолжалась 10 и 11 декабря конференция «Дни участников ВЭД Новосибирской области» — главное событие года для новосибирских экспортеров. Эксперты рассказали о том, как покорить рынки Китая, Казахстана, Индии, Германии и других стран, как найти партнера за рубежом, защитить...Подробнее

Главное событие года по экспорту из Новосибирска! Не пропусти! Даже если ты не посещал другие мероприятия, ты сможешь за два дня получить концентрат знаний — от ниш для экспорта до продаж на зарубежных маркетплейсах!

Новосибирских предпринимателей ждет уникальный двухдневный интенсив,...Подробнее

18 и 19 ноября 2020 года Obuv Rossii Conference и e-commerce клуб «Сибирь» провели 6-ю Сибирскую конференцию «Эффективный интернет маркетинг: как получить результат» — eMarketingSib-2020. Мероприятие впервые проходило в онлайн-формате и собрало более 250 человек. Благодаря...Подробнее

Чтобы грамотно и эффективно управлять на всех уровнях власти: государственном, региональном и местном, необходимы высококвалифицированные кадры, способные вести экономику и социальную политику всей страны в правильном направлении.

Для этого недостаточно иметь высшее образование, требуется...Подробнее

Личная эффективность является тем самым ключом, который отпирает пути, ведущие к успеху в жизни. Прокачивая свои сильные стороны, проявляя инициативность, вырабатывая лидерские качества, вы придете к пониманию себя и окружающих. Эти знания помогут построить свою карьеру и достичь успеха, как в...Подробнее

Кто-то считает профессию кадровик профессией, а кто-то – призванием.

В действительности, эта специальность подразумевает тесное общение со всеми сотрудниками компании, в которой вы работаете. Поэтому от вас будет требоваться умение и желание вести переговоры, решать конфликтные ситуации,...Подробнее