НДС и налоговый контроль в 2025 г.: новости, тренды, рекомендации

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

1. Масштабная налоговая реформа: основные положения, НДС и налоговая амнистия:

- Важные изменения в основных направлениях налоговой политики: логика и функциональная направленность.

- Изменения в правилах учета налогоплательщиков и представлении налоговой отчетности, виды ставок для начисления пени и др. с учетом Федерального закона от 08.08.2024 №259-ФЗ.

- Методические рекомендации по НДС для УСН. Правила исчисления НДС при применении обычных и специальных налоговых ставок. Невозможность отказа от освобождения от НДС при выручке до 60 млн. руб. с (Письмо Минфина от 02.10.24 №03-07-11/95245). Автоматизированная УСН.

- Налоговая амнистия при дроблении бизнеса. Понятие дробления бизнеса и правила применения налоговой амнистии. Вопросы добровольного отказа от применения налоговых схем. Методические рекомендации ФНС по проведению амнистии от 18.10.2024 №СД-4-2/11836@.

2. Изменения в отдельных методических вопросах исчисления НДС:

- Новые формы деклараций и иных документов, используемых в налогообложении и налоговом администрировании (новые коды операций, книга продаж, декларация по НДС, новые контрольные соотношения).

- Изменения по НДС (НДС при продаже товаров через электронные торговые площадки, вопросы применения пониженных ставок, подтверждение ставки 0%, необлагаемые операции).

- Применение налоговых вычетов и порядок восстановления НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций. Оформление и выставление счетов-фактур.

- Спорные вопросы в исчислении НДС (налоговая база, раздельный учет и восстановление НДС, выделение НДС в первичных документах и др.).

3. Трансформация налогового администрирования и риски налогового контроля:

- Тренды налогового администрирования: цифровизация, побуждение, информационная открытость. Новые подходы к налоговым проверкам, новые сервисы для налогоплательщиков.

- Риски налогового контроля. Типовые налоговые схемы, выявляемые налоговыми органами в ходе налогового контроля.

- Контроль за выручкой и полнотой учета налоговой базы у налогоплательщиков при использовании онлайн-касс. Новые критерии рисков при применении ККТ.

- Вопросы планирования и проведения выездных налоговых проверок (ВНП). Приоритетные направления и отраслевые проекты.

4. Налоговая отчетность и ключевые налоговые риски по НДС:

- Основные направления камерального контроля, планирования и проведения ВНП по НДС («разрывы» по НДС, контрольные соотношения, налоговая нагрузка и налоговые вычеты, «налоговые льготы» и др.).

- Новые практики и технологии выявления необоснованной налоговой выгоды по НДС (АСК ДФЛ, ППА отбор и др., самозанятые / работники, выгодоприобретатели по НДС, фиктивные расходы, дробление бизнеса и др.).

- Практика определения действительных налоговых обязательств и переквалификации договорных отношений.

- Взаимодействие с налоговыми органами и способы исправления ошибок в налоговой отчетности.

Лектор: Куницын Дмитрий Валерьевич – советник государственной гражданской службы РФ 1 класса,
кандидат экономических наук, доцент, проректор по научной работе и дополнительному образованию НГУЭиУ.

Семинар проводится по адресу:
г. Новосибирск, ул. Фрунзе, 4.
Доступны очное и онлайн-участие в семинаре.

Стоимость участия
(для одного человека):
3 000 руб. НДС не облагается.