Налог на прибыль: вопросы подготовки к отчетности за 2021 год

За 2021 год нужно будет сдать декларацию по налогу на прибыль по новой форме! Что в ней поменялось и как заполнить ее так, чтобы и налоговую нагрузку оптимизировать и внимание налоговых инспекторов не привлечь?

Ответу на этот вопрос будет посвящено мероприятие по подготовке годовой декларации по налогу на прибыль. Лектор рассмотрит ключевые вопросы формирования налоговой базы и отражения в декларации разных видов доходов и расходов.

В ходе налоговой экспертизы вместе с лектором:
- разберемся с учетом сложных видов доходов и расходов (например, доходы по длительным договорам, при списании кредиторской задолженности, по договорам в у.е. и в инвалюте и т.д.);
- разделим расходы на прямые и косвенные с учетом свежей судебной практики;
- изучим порядок проведения инвентаризации активов, резервов и обязательств и их отражения в отчетности;
- сведем показатели декларации по налогу на прибыль и отчета о финрезультатах по контрольным соотношениям;
- проанализируем, как признать доходы и расходы при позднем поступлении документов;
- рассчитаем оптимальную налоговую нагрузку по виду деятельности и месту нахождения организации и изучим методику оптимизации расходов при заполнении декларации.

Программа:

Часть первая.
1. Контрольные соотношения (показатели) декларации по налогу на прибыль и отчета о финансовых результатах.
2. Корректировка (исправление) налоговой базы: применение ст.54 НК РФ при несвоевременном признании доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов.
3. Расчет оптимальной налоговой нагрузки по налогу на прибыль: практика «оптимизации» расходов при подготовке отчетности.

Часть вторая.
4. Ключевые вопросы по формированию налоговой базы и отражение в налоговой декларации доходов/расходов:
доходы от реализации работ, услуг;
доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем;
доходы в виде списанной кредиторской задолженности;
доходы по договорам в у.е. и в валюте;

Часть третья.
деление расходов на прямые и косвенные, формирование учетной политики. Новые судебные акты 2020-2021 годов;
признание отдельных видов расходов с учетом требований ст.252 НК РФ;
убытки в виде безнадежных долгов с учетом требований ст.266 НК РФ;
аннулированные заказы: учет расходов и налоговые риски. Новые разъяснения налоговой службы;
потери при простое производства или при отсутствии фактической деятельности (доходов);
расходы в виде процентов по долгосрочным займам с отсрочкой уплаты процентов.

Часть четвертая.
5. Проведение инвентаризации активов и обязательств, отражение результатов в учете и отчетности.
6. Инвентаризация резервов.

Ответы на вопросы.

Стоимость индивидуального подключения для клиентов ГК «Локсит» (при наличии действующего договора на сопровождение СПС КонсультантПлюс) - 4 550 рублей с НДС.
Стоимость индивидуального подключения для несопровождаемых клиентов - 5 250 рублей с НДС.

В стоимость входит авторский методический материал. Запись вебинара будет доступна в течение 2-х недель.