Мастер-класс
Заполнение новых отчетных форм по зарплатным налогам. Новые виды контроля зарплатных налогов
Дата
01.02.2018
1 день (с 14:00 до 17:00)
Цена
Компания
Место проведения
г. Новосибирск, Правый берег (по линии метро).
ПРОГРАММА СЕМИНАРА:
БЛОК 1: Страховые взносы: единый расчёт по страховым взносам.Персонифицированный учет: заполняем 4-ФСС, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-КОРР, СЗВ-ИСХ, ОДВ-1 |
|
Глава 34 НК РФ «Страховые взносы». Новые правила исчисления и уплаты страховых взносов. Обязанности организаций как плательщиков взносов. Новая отчетность по страховым взносам. Рекомендации по формированию показателей новых форм отчетности (Расчет по страховым взносам, 4-ФСС, СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1, СЗВ-КОРР, СЗВ-ИСХ). Правила формирования отчетности с 2017 г. Взаимоувязка показателей отчета в части пенсионного страхования. Вопросы возврата излишне уплаченных и взысканных взносов по периодам до 2017 г. Планируемая новая форма Расчета за 2017 г. |
|
Практикум: Единый расчёт по страховым взносам (Приказ ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@) |
|
- Порядок представления отчетности в зависимости от численности застрахованных лиц и структуры организации (наличия обособленных подразделений). - Особенности составления Расчета по страховым взносам. Представление отчетности по месту нахождения обособленных подразделений. Информирование ИФНС об обособленных подразделениях, которые выплачивают доходы физлицам (Федеральный закон от 30.11.2016 № 401-ФЗ, Приказ ФНС России от 10.10.2017 №ММВ-7-14/4@). Контрольные соотношения внутри расчета. - Персонифицированные сведения в Разделе 3 Расчета (важность верификации персональных данных физических лиц, компенсация отсутствия данных о стаже новыми дополнительными формами отчетности в ПФР, показатели группы «Признак застрахованного лица в системе» - правила заполнения). - В каких случаях Расчет не примут по формальным признакам. - Новые необычные правила проверки Расчета: действия налоговой инспекции совместно с органами ПФР и ФСС. Взаимодействие налоговых органов с инспекциями труда по результатам контроля. Новые подходы налоговых органов к контролю доходов физических лиц и их налогообложения с использованием данных Расчета. - Контрольные соотношения 6-НДФЛ и Расчета по страховым взносам. Пример заполнения Расчета по страховым взносам. Порядок исправления ошибок. - Ответственность за непредоставление (несвоевременное предоставление) отчетности. Введение уголовной ответственности за неуплату страховых взносов. Новое в применении штрафных санкций. |
|
Практикум: Новинки персонифицированного учета-2017: заполняем 4-ФСС, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-КОРР, СЗВ-ИСХ, ОДВ-1 |
|
- Новая форма Расчёта 4-ФСС РФ (Приказ ФСС РФ от 07.06.2017 N 275). - Новые сроки представления в ПФР отчёта по форме СЗВ-М и сведений персонифицированной отчётности. Особенности формирования показателей. Сложные вопросы заполнения. Исправления и их последствия. - Практика заполнения СЗВ-СТАЖ, СЗВ-КОРР, СЗВ-ИСХ. - ОДВ-1 – вид сопровождающей отчетности. - Передача сведений о страховых взносах работникам организации. - Камеральная проверка Расчёта по страховым взносам. Расходы на выплату социальных пособий и других расходов за счёт средств ФСС РФ. |
|
БЛОК 2: НДФЛ: последние изменения. ЗаполНение форм 6-НДФЛ и 2-НДФЛ |
|
I. НДФЛ: последние изменения. Новые «коды» доходов и вычетов: как они влияют на исчисление и уплату налога. Предложения ФНС России о введении новых кодов. Социальный вычет в части расходов на независимую оценку квалификации. Обязанности налоговых агентов по перерасчету налога за прошлые годы. II. Отчетность по НДФЛ. Особенности формирования показателей отчетности по НДФЛ, увязка показателей 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Логика отчета 6-НДФЛ и взаимосвязь с контрольными соотношениями показателей формы и ответственностью налогового агента за неполную и несвоевременную уплату налога. Варианты заполнения отчетности, когда отчетная дата приходится на выходной день. Особенности отражения переходящих (с квартала на квартал, с года на год) сумм доходов, сумм больничных пособий, премий, отпускных. Отражение в отчетности перерасчетов по заработной плате и НДФЛ. Исчисление налоговой базы по доходам в денежной, натуральной форме и в виде материальной выгоды. III. Применение налоговыми агентами налоговых вычетов: стандартных, социальных, имущественных. IV. Проблема недостоверности персональных данных физических лиц. Новые штрафные санкции и работа по актуализации персональных данных перед сдачей отчетности за 2017 г. (ИНН, адрес, паспортные данные и т.д.). V. Новые особенности заполнения 2-НДФЛ. Новые коды доходов и вычетов. |
|
Практикум: Форма 6-НДФЛ: пример и особенности заполнения (Приказ ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11-450@) |
|
1. Принципиальные вопросы заполнения: - Заполнение раздела 1 по различным налоговым ставкам: контрольное значение, типичные ошибки, сложные случаи. - Что значит требование не отражать необлагаемые выплаты в Расчете? - Строки 020, 130, 040: как верно понять термины «Сумма начисленного дохода», «Сумма фактически полученного дохода», «Сумма исчисленного налога»? Когда доход считается полученным для целей НДФЛ на самом деле? Типичные заблуждения бухгалтеров: разберем на примерах. - Строка 030: как верно понять термин «вычет» для заполнения строки? - Строка 050: порядок заполнения строки «Сумма фиксированного авансового платежа». - Строки 070, 140: порядок заполнения, если налог на отчетную дату еще не удержан, но удерживается позднее. Будет ли этот показатель за год сопоставляться с данными о доходах отдельных физических лиц? - Строка 080: что понимается под суммой налога, не удержанного налоговым агентом? - Строка 090: порядок заполнения при перерасчетах и возвратах денег налогоплательщикам. - Строка 100: как верно определить дату получения дохода по отдельным доходам для 6-НДФЛ (и так же – для 2-НДФЛ). - Строка 110: что считать датой удержания налога? Порядок заполнения при невозможности удержать налог. Важность верного заполнения платежки в части месяца, за который перечисляется налог. - Строка 120: смысл термина «срок перечисления налога», отличие от даты перечисления, контрольное значение. Порядок заполнения в соответствии с НК РФ. - Принцип отражения «переходящих выплат». - Другие важные правила. 2. Исправление ошибок, допущенных в Расчетах за предыдущие отчетные периоды и за год. 3. Формальности: подача нулевых расчетов; представление расчетов по обособленным подразделениям; в какую инспекцию нужно будет представлять расчеты 6-НДФЛ; представление 6-НДФЛ при смене местонахождения организации или подразделения в течение отчетного (налогового) периода. 4. Способы сдачи и сроки представления расчетов по НДФЛ. 5. Ответственность налоговых агентов за нарушение сроков сдачи и правил заполнения 6-НДФЛ, штрафы и приостановление операций по счетам. |
|
Практикум: 2-НДФЛ и Приложение № 2 к Декларации по налогу на прибыль (Приказ ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485): соотнесение показателей и типичные ошибки |
|
- Соотнесение показателей 2-НДФЛ и Приложения № 2 к Декларации по налогу на прибыль с показателями 6-НДФЛ. - Типичные ошибки при заполнении и представлении 2-НФДЛ и Приложения № 2 к Декларации по налогу на прибыль. |
|
Лектор – Посаженникова Татьяна Борисовна, директор аудиторской фирмы ООО «Бизнес-Аудит», имеет аттестат аудитора, диплом АССА по МСФО (ДипИФР-Рус). |
|
|
|
Занятия проводятся по адресу: г. Новосибирск, Правый берег (по линии метро). |
Стоимость обучения для одного человека: 2 500 руб. НДС не облагается. |