Бухгалтерская и налоговая отчетность за 2021 год

Программа:

1. Бухгалтерская отчетность. Ключевые моменты.
1.1 Учет основных средств, запасов и аренды (лизинга) с учетом новых ФСБУ 5/2019, 6/2020, 25/2018 и 26/2020. Краткий анализ изменений.
1.2 Упрощенные способы учета для малых предприятий.
1.3 Обязательный переход на ФСБУ 6/2020, 25/2018 и 26/2020 с 2022 года. Внесение изменений в учетную политику, корректировки с связи с переходом на новые стандарты.
1.4 Новый ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете».
1.5 Инвентаризация активов и обязательств, отражение результатов в бухгалтерском и налоговом учете.
1.6 Исправление ошибок в учете и отчетности в соответствии с требованиями ПБУ 22/2010.

2. Налог на прибыль.
2.1 Изменения 2021 года:

• доходы, не облагаемые налогом;
• резерв на выплату вознаграждений по итогам года;
• амортизация после реконструкции, модернизации;
• расходы на НИОКР;
• убытки прошлых лет;
• уплата авансовых платежей;
• льготные ставки для IT-компаний.

2.2 Отдельные вопросы формирования налоговой базы, разбор типичных ошибок.
2.3 Несвоевременное признание доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов. Исправление выявленных ошибок. Применение норм ст.54 НК РФ с учетом позиции ВС РФ.
2.4 Изменения в 2022 году.

3. НДС.
3.1 Разбор нововведений 2021 года:

• порядок применения налогового освобождения при реализации прав на ПО;
• новые правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО иностранным покупателям;
• исполнение обязанностей налогового агента по НДС, новые правила с 01.10.2021;
• новая форма счета-фактуры, переход на ЭДО в связи с внедрением национальной системы прослеживаемости товаров.

3.2 Сложные и спорные вопросы:

• списание имущества с баланса;
• раздельный учет «входного» НДС.

3.3 Изменения в 2022 году (освобождение от НДС услуг общепита).

4. Налог на имущество.

• Особенности исчисления налога в 2021 году.
• Разграничение понятий «движимое» и «недвижимое» имущество. Актуальная судебная практика и позиция ФНС.
• Изменения в 2022 году.

Стоимость индивидуального подключения для клиентов ГК «Локсит» (при наличии действующего договора на сопровождение СПС КонсультантПлюс) - 2 500 рублей с НДС.
Стоимость индивидуального подключения для несопровождаемых клиентов - 3 500 рублей с НДС.

В стоимость входит авторский методический материал. Запись вебинара будет доступна в течение 2-х недель.