Энциклопедия бухгалтерских решений: алгоритмы бухгалтерского и налогового учета

2. Бухгалтерская технология проведения и оформления инвентаризации:

- Этапы проведения инвентаризации имущества. Порядок отражения результатов инвентаризации (недостач и излишков) в бухгалтерском учете.

- Особенности проведения инвентаризации отдельных видов имущества и обязательств. Унифицированные формы, применяемые для оформления результатов инвентаризации. Ошибки, допускаемые при проведении инвентаризации.

Кейс : Разбор конкретных ситуаций по проведению инвентаризации и отражению ее результатов в бухгалтерском учете.

3. Учет материально-производственных запасов:

- Федеральный стандарт по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов». Понятие, классификация и оценка материально-производственных запасов.

- Особенности документального оформления поступления, выбытия, списания материально-производственных запасов.

- Учет материально-производственных запасов на складе и в бухгалтерии.

- Синтетический учет материально-производственных запасов, учет транспортно-заготовительных расходов. Использование счетов 15 и 16 при заготовлении материалов, отслеживание отклонений от плановой закупочной стоимости.

- Учет товаров – материальных ценностей, приобретенных у поставщиков с целью дальнейшей продажи.

Кейс : Разбор практических ситуаций по отражению в бухгалтерском учете покупки, списания и продажи материалов, по учету дополнительных расходов, связанных с приобретением материалов и товаров.

Семинар 2: Алгоритмы бухгалтерского учета: учет денежных средств, дебиторской и кредиторской задолженности. Учет расчетов с персоналом по оплате труда

26 сентября 2019 г . с 16:00 до 20:00

1. Учет денежных средств:

- Учет денежных средств. Наличные и безналичные платежи.

- Учет кассовых операций: изменения 2019 г., практика ведения учета, сложные вопросы. Кассовая дисциплина. Кассовый аппарат. Ограничения при расчетах наличными.

- Учет фактов хозяйственной жизни по расчетному счету, открытому в банке. Порядок действий при ошибочном поступлении денег на расчетный счет, ошибочном списании денег с расчетного счета и при блокировке расчетного счета.

Кейс : Разбор практических ситуаций по учету денежных средств в кассе и на расчетном счете. Расчет лимита наличных денег в кассе. Рассмотрение правил заполнения платежного поручения на оплату налогов и оплату поставщикам.

2. Учет дебиторской и кредиторской задолженности:

- Понятие дебиторской и кредиторской задолженности. Учет расчетов с покупателями и заказчиками. Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками. Учет расчетов по кредитам и займам.

- Особенности учета расчетов с подотчетными лицами. Порядок выдачи денежных средств в под отчет. Права и обязанности подотчетных лиц. Порядок оформления авансовых отчетов (Общие правила оформления, последствия неправильного оформления авансового отчета. Порядок компенсации перерасхода по кассе. Условия компенсации перерасхода на зарплатную карту. Последние изменения в выдаче работникам деньг под отчет и др.). Учет и документальное оформление командировочных расходов.

- Учет расчетов с прочими дебиторами и кредиторами.

Кейс : Разбор практических ситуаций по учету дебиторской и кредиторской задолженности. Оформление Положения о расчетах с подотчетными лицами. Рассмотрение правил заполнения товарной накладной, счета-фактуры, авансового отчета.

3. Учет расчетов с персоналом по оплате труда. Налоги и взносы с заработной платы:

- Учет труда и заработной платы. Виды и формы оплаты труда: оклад, сдельная, почасовая, премиальная системы. МРОТ. Районный коэффициент. Алгоритм расчета и выдачи заработной платы. Способы выдачи заработной платы. Премии сотрудникам: порядок расчета и выплаты. Удержания из заработной платы.

- Отпускные. Начисление страховых взносов. Особенности расчета среднего заработка в различных ситуациях.

Кейс : Разбор типичных ошибок по расчету заработной платы и налогов (взносов) с нее, составление бухгалтерских записей по начислению отпускных сумм и пособий. Разбор правил оформления графика отпусков, записки-расчета отпускных сумм и расчета больничного листа. Разбор практических ситуаций по расчету отпускных, компенсации за отпуск и пособий.

Семинар 3: Алгоритмы бухгалтерского учета: учет основных средств, учет капитала и финансовых результатов

01 октября 2019 г . с 16:00 до 20:00

1. Учет основных средств:

- Положение по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» (ПБУ 6/01). Отнесение имущества к составу основных средств, одновременное выполнение всех условий ПБУ.

- Особенности формирования первоначальной стоимости основных средств (ОС) в зависимости от источников поступления. Порядок начисления амортизации для целей бухгалтерского учета.

- Ремонт и модернизация ОС. Увеличение стоимости ОС и продление срока полезного использования после модернизации. Дооценка и уценка ОС. Типичные ошибки, допускаемые при учете основных средств.

Кейс : Разбор практических ситуаций и типичных ошибок по учету основных средств.

2. Учет капитала:

- Учет уставного капитала и расчетов с учредителями.

- Учет резервного и добавочного капитала.

Кейс : Разбор практических ситуаций по учету собственного капитала.

3. Учет финансовых результатов:

- Нормативное регулирование учета финансовых результатов деятельности организации. Понятие доходов и расходов организации, порядок их признания в бухгалтерском учете. Классификация доходов (расходов) организации.

- Порядок формирования финансовых результатов деятельности организации.

- Учет финансовых результатов по обычным и прочим видам деятельности. Формирование конечного финансового результата.

Кейс : Разбор практических ситуаций по учету финансовых результатов по обычным и прочим видам деятельности.

Семинар 4: Алгоритмы налогового учета: НДС, НДФЛ, налог на прибыль

03 октября 2019 г . с 16:00 до 20:00

1. Общие вопросы налогообложения:

- Права и обязанности налогоплательщиков, налоговых агентов и налоговых органов.

- Проведение сверки расчетов с налоговой инспекцией.

- Как организации без ошибок перечислить налоги в бюджет.

- Порядок заполнения платежного поручения на уплату налогов (взносов).

- Возврат (зачет) переплаты по налогам, пеням, штрафам.

- Алгоритм взыскания недоимки по налогам (штрафам, пеням).

2. Налог на добавленную стоимость:

- НДС. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Порядок определения налоговой базы. НДС с авансов полученных и авансов выданных. Налоговые ставки. Счет-фактура. Книга покупок. Книга продаж. Налоговые вычеты. Схема ведения учета НДС. Бухгалтерские записи при покупке и продаже товаров, работ и услуг. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет. Особенности учета НДС при разных системах налогообложения.

Кейс : Расчет НДС для различных ситуаций.

3. Налог на прибыль:

- Налог на прибыль. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Порядок определения доходов и расходов при методах «начисление» и «кассовый». Возможность применения «кассового» метода. Регистры налогового учета. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый период. Отчетный период. Ежеквартальные и ежемесячные авансовые платежи. Сроки сдачи отчета и оплаты налога. Налог на прибыль: новое в законодательстве в 2019 г.

Кейс : Составление бухгалтерских записей по начислению налога на прибыль в федеральный и региональный бюджет. Примеры расчета налога на прибыль «методом начисления» и «кассовым методом». Разбор практических ситуаций по расчету налога на прибыль в течение года, перенос убытков прошлых лет и их использование в расчете налога.

4. Налог на доходы физических лиц. Страховые взносы во внебюджетные фонды:

- Налогообложение доходов физических лиц. Определение налоговой базы и ставки НДФЛ, налоговые вычеты. Актуальные вопросы исчисления налога на доходы физических лиц в 2019 г. Основные изменения в законодательстве об НДФЛ в 2018-2019 гг. Обзор практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 НК РФ.

Кейс : Составление бухгалтерских записей по начислению и уплате налога на доходы физических лиц, страховых взносов во внебюджетные фонды. Примеры расчета налога и взносов.

Семинар 5: Алгоритмы налогового учета: специальные налоговые режимы. общие вопросы формирования налоговой и бухгалтерской отчетности

08 октября 2019 г . с 16:00 до 20:00

1. Специальные налоговые режимы:

- Единый налог на вмененный доход. Возможность перехода на уплату ЕНВД. Налоговая база, корректирующие коэффициенты. Налоговая ставка. Обновленная декларация по ЕНВД. Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога.

- Упрощенная система налогообложения. Возможность перехода на УСН и условия ее применения в 2019 г. Виды УСН. Ведение книги доходов и расходов. Налоговые ставки. Отличие ЕНВД и УСН от общей системы налогообложения.

Кейс: Примеры расчета единого налога при упрощенной системе налогообложения при системах «Доходы» или «Доходы – Расходы», расчет Минимального налога при УСН. Примеры расчета единого налога на вмененный доход.

2. Формирование бухгалтерской отчетности коммерческой организации:

- Процедуры, предшествующие составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности. Формирование бухгалтерской (финансовой) отчетности. Исправление ошибок, выявленных до даты представления бухгалтерской (финансовой) отчетности. Уточнение оценки активов и пассивов, отраженных в бухгалтерском учете.

- Бухгалтерская (финансовая) отчетность. Требования, предъявляемые к отчетности. Состав бухгалтерской (финансовой) отчетности. Сроки сдачи и адреса представления. Порядок заполнения бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах.

- Взаимосвязь форм бухгалтерской (финансовой) отчетности. Типичные ошибки, допускаемые при формировании бухгалтерской (финансовой) отчетности и порядок их исправления.

Кейс : Разбор правил заполнения бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах и исправления ошибок в бухгалтерском учете и отчетности.

3. Формирование налоговой отчетности:

- Состав и порядок сдачи налоговой отчетности.

- Внесение изменений в отчетность.

- Ответственность за несвоевременную сдачу и непредставление налоговой отчетности в 2019 г.

Лектор – Головина Наталья Анатольевна, кандидат экономических наук, преподаватель кафедры информационно-аналитического обеспечения и бухгалтерского учета

ФГБОУ ВО «Новосибирский государственный университет экономики и управления «НИНХ».

Занятия проводятся по адресу:

г. Новосибирск, ул. Фрунзе, 4.

Стоимость обучения для одного человека (посещение 5 семинаров): 8 500 руб.

Стоимость одного семинара (для одного человека): 2 000 руб. НДС не облагается.