НДС и налог на прибыль: тотальный налоговый контроль в 2021 г.

ПРОГРАММА

БЛОК 1. обзор изменений в налогообложении и налоговом администрировании:

1. Основные направления налоговой политики и развитие налогового администрирования:

- Новые информационные сервисы ФНС России. Реализация ФНС России концепции очищения бизнес-среды.

- Налоговое администрирование в условиях пандемии. Правила и ограничения в налоговом контроле. Доказательства в налоговом контроле: автоматизация и взаимоувязка данных. Новые контрольные соотношения.

- Об эксперименте в использовании электронной подписи и новые цифровые технологии налогового администрирования. Аннулирование ключей ЭЦП и исключение из реестров.

- Планируемые изменения в международных договорах и соглашениях об избежании двойного налогообложения.

2. Изменения в налогообложении и антикризисная программа Президента РФ. Общенациональный план по восстановлению экономики и изменения в налогообложении: льготы, пониженные ставки, необлагаемые выплаты.

БЛОК 2. Правила оформления счетов-фактур, ведения книг покупок и продаж, а также формирования и представления налоговой отчетности в 2021 г.:

1. Основные изменения в формах отчетности и порядке ее представления:

- Контрольные соотношения налоговой и бухгалтерской отчетности. Представление пояснений и документов по запросам налоговых органов.

- Что делать, если контрагент не представил отчетность и не уплатил НДС. Отработка расхождений и взаимодействия с налоговыми органами.

2. Оформление первичных документов и счетов-фактур: на что обратить первоочередное внимание. Нарушения правил оформления. Скан-образы и копии документов. Правила исправления и корректировки. Расходы по самозанятым.

3. Сложные вопросы в заполнении деклараций по НДС и налогу на прибыль.

БЛОК 3. Вопросы исчисления и уплаты НДС в 2021 г .:

- Спорные вопросы определения объектов налогообложения и налоговой базы, применения налоговых вычетов, восстановления НДС и ведения раздельного учета.

- Налогообложение операций по передаче имущественных прав, возврату товаров, расторжению договоров, банкротству организаций.

- Вопросы применения освобождения от НДС отдельных операций и ведения раздельного учета.

- Изменения в применении ставок 0 и 10%.

- Основные ошибки в исчислении и уплате НДС.

БЛОК 4. Вопросы исчисления и уплаты налога на прибыль организаций:

- Признание доходов по отдельным операциям (штрафы, проценты, безвозмездное получение имущества, списание кредиторской задолженности и др.).

- Вопросы признания отдельных видов расходов по налогу на прибыль. Расходы на оплату труда в условиях дистанционного труда. Материальные расходы. Безнадежные долги, признание убытков. Нормируемые расходы.

- Стимулирование инвестиционной деятельности и налог на прибыль. Защита и поощрение капиталовложений. Пониженные ставки, инвестиционный вычет, амортизация и амортизационная премия: правила и спорные моменты.

- Характерные ошибки в исчислении налога на прибыль и способы их исправления.

БЛОК 5. Обзор судебных решений и разъяснений по вопросам налогообложения и налогового администрирования:

- Обзоры судебной практики по налоговым спорам (методология налогообложения, контрольная работа, вопросы привлечения к ответственности, необоснованная налоговая выгода и др.).

- О злоупотреблениях налоговыми преимуществами, установленными для малого бизнеса. Вопросы доказывания налоговыми органами схем «дробления бизнеса».

- Обзоры судебной практики по вопросам применения Ст. 54.1 Налогового кодекса.