Управление учетными и налоговыми рисками: вычеты по НДС, налог на прибыль, налог на имущество, дебиторская и кредиторская задолженность

ПРОГРАММА

1. Снижаем налоговые риски, связанные с применением вычетов по НДС:
- Особенности расчета трехлетнего периода для применения права на вычет, установленного п. 1.1 ст. 172 НК РФ, включая возможность переноса и частичного применения вычетов, период вычета, основания и документы.
- Списание имущества с баланса (недостачи, порчи, брак и т.д.).
- Восстановление НДС: перечень оснований, особенности восстановления НДС.

2. Снижаем налоговые риски, возникающие при работе с дебиторской и кредиторской задолженностью:
- Учет погашения дебиторской и кредиторской задолженности путем взаимозачета, предоставления отступного, замены обязательства (новации), перевода долга. Сложные ситуации в практике налогообложения.
- Срок исковой давности; прерывание и прекращение срока исковой давности.
- Учет и налогообложение операций по списанию просроченной дебиторской и кредиторской задолженности, в том числе при списании задолженности в случаях отсутствия документов, подтверждающих ее формирование. Арбитражная практика в отношении спорных вопросов.

3. Снижаем налоговые риски по налогу на имущество организаций:
- Критерии признания недвижимого имущества в качестве объекта налогообложения, спорные вопросы (разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ, судебная практика).
- Особенности освобождения от уплаты налога для организаций, применяющих специальные режимы.
- Особенности определения налоговой базы по неотделимым улучшениям в арендованные объекты недвижимого имущества.

4. Снижаем налоговые риски по налогу на прибыль:
- Анализ договоров с точки зрения налога на прибыль.
- Порядок формирования налоговой базы по налогу на прибыль в 2021 г.
- Вопросы признания отдельных видов доходов.
- Экономическая обоснованность и документальное подтверждение расходов.