Внешнеторговая деятельность в 2017 г.: экспорт и импорт товаров, работ, услуг. Валютные операции: правовые основы, учет и налогообложение

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

День первый. 10 октября 2017 г. (вторник)

с 16:00 до 20:00

Внешнеторговая деятельность в 2017 г .: экспорт и импорт товаров, работ, услуг

1. ИМПОРТ товаров, материалов, основных средств:

- Переход права собственности на товары.

- Расходы на доставку товаров: документальное оформление, признание в бухгалтерском и налоговом учете.

2. Временный ввоз имущества на территорию РФ:

- Уплата таможенных платежей.

- Отражение имущества в бухгалтерском и налоговом учете.

- Участие в выставке.

- Международный лизинг.

3. Приобретение имущества без ввоза на таможенную территорию РФ: документальное оформление, валютный контроль, особенности бухгалтерского учета и налогообложения.

4. Возврат некачественного товара иностранному поставщику.

5. ЭКСПОРТ товаров. Применение ставки 0% по НДС:

- Применение нулевой ставки НДС в 2017 г.

- Экспорт товаров, операции по реализации которых освобождаются от обложения НДС на основании статьи 149 НК РФ.

- Документы, необходимые для подтверждения нулевой ставки НДС, сроки их представления в налоговые органы.

- Уплата НДС по неподтвержденному экспорту.

- Особенности составления налоговой декларации по НДС при подтвержденном и неподтвержденном экспорте (разделы 4, 5, 6, 7). Сроки представления декларации в налоговые органы.

- Изменение цены и количества товаров, реализованных на экспорт: особенности заполнения раздела 4 и 6 Декларации по НДС.

- Полный и частичный возврат экспортных товаров: особенности налогообложения.

- Составление счетов-фактур, заполнение Книги продажи при подтвержденном и неподтвержденном экспорте.

6. Импорт и экспорт товаров через ПОСРЕДНИКА.

День второй. 12 октября 2017 г. (четверг)

с 16:00 до 20:00

Валютные операции, договоры в у.е., курсовые и суммовые разницы и валютный контроль в 2017 г.

1. Изменения законодательства о валютных операциях и валютном контроле в 2017 г.:

- Выполнение работ и оказание услуг по договорам с иностранными организациями.

- Определение места реализации работ и услуг.

- Документы, подтверждающие место реализации работ и услуг.

- Налог на доходы иностранных организаций.

- Функции налогового агента. Международные соглашения об избежании двойного налогообложения.

2. Правила осуществления валютных операций в 2017 г. Валютный контроль в 2017 г.:

- Положения Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле».

- Валютные операции, которые разрешены между резидентами. Валютные операции между резидентами и нерезидентами.

- Открытие счетов в иностранной валюте (транзитный, текущий).

- Органы и агенты валютного контроля.

- Репатриация валюты при импорте и экспорте. Сроки возврата валюты. Ответственность за невыполнение обязанности по возврату валюты: изменения в КоАП РФ.

- Досье валютного контроля.

- Оформление паспорта сделки. Порядок и сроки представления Справок о валютных операциях, Справок о подтверждающих документах.

- Изменения в порядке представления документов по валютным операциям в уполномоченный банк.

- Ответственность за нарушение сроков представления документов валютного контроля.

- Срок давности привлечения к административной ответственности за нарушение валютного законодательства.

3. Вычет «входящего» НДС по товарам, работам и услугам, использованным для операций, облагаемых НДС по ставке 0%:

- Раздельный учет сумм «входящего» НДС по операциям, облагаемым по ставке 18% и 0%, а также по необлагаемым операциям.

- Восстановление «входящего» НДС по товарам, работам и услугам, использованным для операций с нулевой ставкой НДС.

- Вычет «входящего» НДС по операциям с подтвержденной и с неподтвержденной нулевой ставкой.

- Новый порядок применения налоговых вычетов по НДС по экспортным операциям.

4. ПБУ 3/2006 «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте» (с учетом изменений 2017 г.):

- Порядок пересчета стоимости активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте.

- Формирование первоначальной стоимости основных средств и нематериальных активов.

- Формирование учетной стоимости сырья, материалов и товаров.

- Переоценка денежных средств в кассе и на расчетном счете организации.

- Расчеты с поставщиками и подрядчиками в иностранной валюте.

- Курсовые разницы: отражение в бухгалтерском и налоговом учете. Учет курсовых разниц посредниками.

- Особенности оформления первичных учетных документов и счетов-фактур в иностранной валюте.

- Проект приказа Минфина РФ о внесении изменений в ПБУ 3/2006.

5. Договоры в условных денежных единицах:

- Правовые особенности заключения договоров в условных денежных единицах. Чему равна у.е.?

- Особенности оформления первичных учетных документов и счетов-фактур по операциям в у.е.

- Пересчет дебиторской и кредиторской задолженности, выраженной в у.е.

- Особенности отражения курсовых разниц в бухгалтерском учете и суммовых разниц в налоговом учете. 

Лектор – Поликарпова Яна Николаевна, генеральный директор аудиторско-консалтингового центра «АлефТаб».

Занятия проводятся по адресу :

г. Новосибирск, Правый берег (по линии метро).

Стоимость обучения для одного человека (2 дня): 4 000 руб.

Стоимость одного дня семинара (для одного человека): 2 500 руб.

НДС не облагается.